Prawo podatkowe
Z prawem podatkowym warto być na bieżąco! Dlatego w tym dziale prezentujemy Państwu artykuły i porady na temat wszystkich obowiązujących w Polsce danin fiskalnych. Znajdą tu Państwo aktualności, czyli omówienia zmian w prawie podatkowym przygotowane przez naszych prawników i doradców finansowych.
Wymiana towaru na nowy w ramach gwarancji – skutki prawne i podatkowe
- 2026-06-15
- Marcin Sądej
Wymiana towaru na nowy w ramach gwarancji co do zasady nie jest nową sprzedażą, lecz wykonaniem obowiązków gwaranta wynikających z oświadczenia gwarancyjnego. Dlatego zwykle nie powoduje odrębnego opodatkowania VAT, choć znaczenie mają warunki gwarancji, dokumentacja i sposób rozliczenia wymiany. W…
Ryczałt dla informatyków – stawki 12% i 8,5%
- 2026-05-17
- Marcin Sądej
Informatyk prowadzący działalność gospodarczą może stosować ryczałt, ale stawka nie zależy od samego wpisu PKD w CEIDG. W praktyce najczęściej rozstrzygające jest to, czy konkretne usługi są związane z oprogramowaniem. Wyjaśniamy, kiedy w 2026 r. stosuje się stawkę 12%, kiedy możliwa jest stawka…
Rezygnacja z kasy fiskalnej – kiedy i jak ją wyrejestrować?
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Z kasy fiskalnej można zrezygnować tylko wtedy, gdy przedsiębiorca przestaje mieć obowiązek ewidencjonowania sprzedaży na rzecz osób fizycznych lub rolników ryczałtowych albo korzysta z aktualnego zwolnienia przewidzianego w rozporządzeniu. Sama chęć ograniczenia obowiązków administracyjnych nie…
Sprzedaż na Allegro a VAT – kiedy trzeba zapłacić podatek?
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Okazjonalna sprzedaż prywatnych rzeczy na Allegro co do zasady nie powoduje obowiązku zapłaty VAT. Inaczej jest, gdy sprzedaż ma charakter zorganizowany, ciągły i zarobkowy, zwłaszcza gdy towary są kupowane z zamiarem dalszej odsprzedaży. W artykule wyjaśniamy, kiedy sprzedawca internetowy staje się…
Skutki niezastosowania się do indywidualnej interpretacji podatkowej
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Indywidualna interpretacja podatkowa nie jest decyzją i co do zasady nie zmusza podatnika do określonego rozliczenia. Niezastosowanie się do niej nie jest samo w sobie naruszeniem prawa, ale może oznaczać utratę ochrony, jeśli rozliczenie okaże się błędne. Wyjaśniamy, kiedy interpretacja chroni…
Rygor natychmiastowej wykonalności decyzji podatkowej
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Rygor natychmiastowej wykonalności pozwala organowi podatkowemu wykonać decyzję nieostateczną, czyli taką, od której nadal można się odwołać. Nie jest to standardowa sytuacja – urząd musi wskazać jedną z ustawowych przesłanek i uprawdopodobnić ryzyko niewykonania zobowiązania. Wyjaśniamy, kiedy…
Rekompensaty dla rolników za szkody w plonach a PIT
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Rekompensata za szkody w plonach rolnych co do zasady nie podlega PIT, jeżeli pozostaje bezpośrednio związana z działalnością rolniczą, a nie z działami specjalnymi produkcji rolnej ani inną działalnością zarobkową. W artykule wyjaśniamy, kiedy takie świadczenie jest poza zakresem ustawy o PIT,…
Wystąpienie wspólnika z dwuosobowej spółki cywilnej a VAT
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Wystąpienie jednego wspólnika z dwuosobowej spółki cywilnej co do zasady oznacza koniec spółki, chyba że przed tą chwilą dołączono kolejnego wspólnika albo strony skutecznie ułożyły kontynuację działalności. W artykule wyjaśniamy, kiedy trzeba sporządzić remanent likwidacyjny VAT, jak rozliczyć…
Podatek PCC od pożyczki – stawka, termin i zwolnienia
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Umowa pożyczki co do zasady podlega podatkowi od czynności cywilnoprawnych. Standardowa stawka PCC od pożyczki wynosi 0,5%, a pożyczkobiorca ma zwykle 14 dni na złożenie deklaracji PCC-3 i zapłatę podatku. Nie każda pożyczka oznacza jednak podatek. W artykule wyjaśniamy aktualne zwolnienia, w tym…
Rozliczenie zagranicznych ETF w PIT
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Sprzedaż zagranicznych ETF przez polskiego rezydenta podatkowego co do zasady rozlicza się w Polsce jako dochód z kapitałów pieniężnych. Aktualnie podstawowym formularzem dla takich transakcji jest PIT-38, a podatek wynosi 19% dochodu. W artykule wyjaśniamy, kiedy powstaje obowiązek podatkowy, jak…
Przekształcenie lokalu mieszkalnego w użytkowy a amortyzacja
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Sam fakt prowadzenia firmy w mieszkaniu nie wystarcza dziś do amortyzacji lokalu mieszkalnego. Od 2023 r. lokale i budynki mieszkalne wykorzystywane w działalności gospodarczej lub wynajmowane zasadniczo nie podlegają amortyzacji podatkowej. Możliwość amortyzacji może pojawić się dopiero wtedy, gdy…
Sprzedaż przez internet a podatek PCC
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Zakup przez internet może podlegać podatkowi PCC, ale nie w każdej sytuacji. Najczęściej obowiązek pojawia się przy zakupie rzeczy używanej od osoby prywatnej, gdy wartość rynkowa rzeczy przekracza 1000 zł i transakcja nie jest objęta VAT. W artykule wyjaśniamy, kiedy kupujący składa deklarację…
Czy organ podatkowy może zakwestionować cenę między przedsiębiorcami?
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Organ podatkowy może zakwestionować skutki podatkowe ceny ustalonej między przedsiębiorcami, zwłaszcza gdy strony są podmiotami powiązanymi, a warunki transakcji odbiegają od rynkowych. W artykule wyjaśniamy, kiedy fiskus może doszacować dochód, stratę lub podstawę opodatkowania VAT, jak działają…
Przejście na ryczałt w 2026 r. – ukryte problemy
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Przejście na ryczałt może obniżyć podatek, ale nie zawsze jest korzystne. Przed wyborem tej formy trzeba sprawdzić termin zgłoszenia, limit przychodów, właściwą stawkę, brak rozliczania kosztów oraz wpływ na wspólne rozliczenie z małżonkiem albo jako samotny rodzic. W artykule wyjaśniamy, jakie…
Dzierżawa gruntu rolnego a VAT
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Dzierżawa gruntu rolnego może podlegać VAT, nawet gdy właściciel nie prowadzi firmy wpisanej do CEIDG. O rozliczeniu decyduje przede wszystkim to, czy grunt jest oddany odpłatnie i na jaki cel korzysta z niego dzierżawca. W artykule wyjaśniamy, kiedy dzierżawa gruntu na cele rolnicze korzysta ze…
Sprzedaż nieruchomości a VAT – kiedy trzeba zapłacić podatek?
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Sprzedaż nieruchomości nie zawsze oznacza obowiązek zapłaty VAT. Decyduje przede wszystkim to, czy sprzedający działa jako podatnik VAT, a nie sama wartość transakcji, liczba sprzedawanych działek czy fakt zawarcia umowy u notariusza. W artykule wyjaśniamy, kiedy sprzedaż prywatnego mieszkania, domu…
Pełne odliczenie VAT od samochodu w firmie
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Pełne odliczenie VAT od samochodu firmowego jest możliwe przede wszystkim wtedy, gdy auto służy wyłącznie działalności opodatkowanej i podatnik potrafi wykluczyć użytek prywatny. W artykule wyjaśniamy, kiedy stosuje się limit 50%, kiedy można odliczyć 100% VAT, jak działa VAT-26, ewidencja przebiegu…
Grunt rolny pod farmę fotowoltaiczną – jaki podatek?
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Grunt rolny zajęty pod farmę fotowoltaiczną co do zasady przestaje być opodatkowany podatkiem rolnym w zakresie, w jakim służy działalności gospodarczej innej niż rolnicza. W praktyce zwykle oznacza to podatek od nieruchomości od terenu zajętego przez instalację, strefy techniczne, drogi dojazdowe i…
Wakacyjne zarobki dziecka a ulgi dla rodziców
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Wakacyjna praca dziecka może wpłynąć na ulgę prorodzinną, ale tylko w określonych przypadkach. Najważniejsze znaczenie ma to, czy dziecko jest małoletnie, czy pełnoletnie i nadal się uczy. W artykule wyjaśniamy, jakie zarobki wlicza się do limitu, kiedy rodzic traci prawo do ulgi na dziecko oraz jak…
Najem nieruchomości a kasa fiskalna
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Wynajmujący mieszkanie nie zawsze musi mieć kasę fiskalną. Przy najmie na rzecz osób prywatnych obowiązek ewidencjonowania może powstać, ale najczęściej można skorzystać ze zwolnienia: do limitu 20 000 zł albo bez limitu, jeżeli najem jest w całości fakturowany lub opłacany przelewem z jednoznacznym…
Obowiązek terminala płatniczego w firmie – aktualne zasady
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Od 1 stycznia 2022 r. przedsiębiorcy, którzy mają obowiązek stosowania kasy rejestrującej, muszą umożliwiać klientom zapłatę przy użyciu instrumentu płatniczego. W praktyce często oznacza to terminal płatniczy, ale przepisy nie ograniczają się wyłącznie do terminala. Wyjaśniamy, kogo dotyczy…
Sprzedaż towaru poniżej ceny rynkowej – skutki podatkowe
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Sprzedaż towaru poniżej ceny rynkowej jest co do zasady dopuszczalna, ale wymaga gospodarczego uzasadnienia i dobrej dokumentacji. Problem pojawia się zwłaszcza przy znacznych rabatach, sprzedaży na rzecz podmiotów powiązanych albo transakcjach, które mogą wyglądać na próbę zaniżenia podatku.…
Pożyczka od rodziców a podatek
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Pożyczka od rodziców może być nieoprocentowana i co do zasady nie powoduje u dziecka przychodu w PIT. Trzeba jednak pamiętać o podatku PCC, właściwym udokumentowaniu przelewu i terminie na złożenie deklaracji PCC-3, jeżeli pożyczka przekracza ustawowy limit. W artykule wyjaśniamy, kiedy pożyczka od…
Darowizna ziemi rolnej a podatek – kiedy przysługuje zwolnienie?
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Darowizna ziemi rolnej może być zwolniona z podatku, ale nie w każdej sytuacji. Inne zasady dotyczą darowizny od najbliższej rodziny, a inne szczególnego zwolnienia dla gruntów rolnych z art. 4 ust. 1 pkt 1 ustawy o podatku od spadków i darowizn. Wyjaśniamy, kiedy zwolnienie obejmuje grunt rolny,…
Przedawnienie zobowiązań podatkowych
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Według stanu prawnego na 20 maja 2026 r. zobowiązanie podatkowe co do zasady przedawnia się po 5 latach, ale termin ten liczy się różnie w zależności od rodzaju podatku i sposobu powstania zobowiązania. Z artykułu dowiesz się, jak liczyć przedawnienie podatku dochodowego, podatku od nieruchomości,…
Rozliczenie podatku dochodowego – zeznanie roczne PIT
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Zeznanie roczne PIT składa się zasadniczo od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. W rozliczeniu trzeba wykazać dochody, straty, ulgi i należny podatek, o ile dane źródło przychodu podlega rocznemu rozliczeniu. W artykule wyjaśniamy, kiedy trzeba złożyć PIT, który formularz…
Przywóz gotówki do Polski – obowiązek zgłoszenia
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Przywóz gotówki do Polski co do zasady nie powoduje automatycznie obowiązku zapłaty podatku. Może jednak wymagać zgłoszenia, zwłaszcza gdy przewozisz przez granicę środki pieniężne o wartości co najmniej 10 000 euro lub równowartość tej kwoty. W artykule wyjaśniamy, kiedy trzeba złożyć deklarację,…
Rozliczenie podatku z działalności artystycznej
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Sprzedaż własnoręcznie namalowanych obrazów może być rozliczana jako przychód z praw majątkowych, jeżeli twórca nie prowadzi w tym zakresie działalności gospodarczej. W praktyce oznacza to rozliczenie w PIT, możliwość zastosowania 50% kosztów autorskich po spełnieniu warunków ustawowych oraz…
Przekształcenie nieruchomości użytkowej na mieszkalną a PIT od sprzedaży
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Sprzedaż nieruchomości firmowej po przekształceniu jej z użytkowej na mieszkalną może być rozliczana według zasad właściwych dla prywatnej sprzedaży nieruchomości, ale decyduje formalny i faktyczny status nieruchomości w dniu sprzedaży oraz sposób jej wykorzystywania. W artykule wyjaśniamy, kiedy…
Utrata prawa do podatku liniowego w trakcie roku podatkowego
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Przedsiębiorca może utracić prawo do 19% podatku liniowego, jeżeli w tym samym roku podatkowym świadczy dla obecnego albo byłego pracodawcy usługi odpowiadające czynnościom wykonywanym na etacie. W artykule wyjaśniamy, kiedy powstaje taki problem, jak przeliczyć zaliczki według skali podatkowej i…
Kto musi rejestrować się jako podatnik VAT?
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Rejestracja jako podatnik VAT jest obowiązkowa przede wszystkim wtedy, gdy wykonujesz czynności opodatkowane VAT i nie możesz korzystać ze zwolnienia albo rezygnujesz ze zwolnienia. W 2026 r. limit zwolnienia podmiotowego wynosi 240 000 zł, a przy rozpoczęciu działalności w trakcie roku oblicza się…
Zwrot akcyzy za paliwo rolnicze – zasady dla rolników
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Rolnik może odzyskać część akcyzy zawartej w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej, ale tylko po złożeniu wniosku w odpowiednim terminie i w ramach rocznego limitu. W artykule wyjaśniamy, kto ma prawo do zwrotu, jakie dokumenty trzeba przygotować, jak liczy się limit w 2026 r.…
Zakup nieruchomości w Polsce przez osobę mieszkającą za granicą
- 2026-05-18
- Marcin Sądej
Osoba mieszkająca za granicą może kupić nieruchomość w Polsce, ale skutki podatkowe zależą od rodzaju transakcji, statusu kupującego i źródła finansowania. Sam przelew własnych pieniędzy z zagranicy na polskie konto co do zasady nie tworzy przychodu w PIT.Najczęściej trzeba sprawdzić PCC, ewentualny…
Handel walutami a podatek PIT i VAT
- 2026-05-17
- Marcin Sądej
Zysk z handlu klasycznymi walutami przez osobę prywatną najczęściej rozlicza się w PIT jako przychód z innych źródeł, według skali podatkowej. Inaczej może być przy kontraktach CFD, opcjach, futures lub innych instrumentach pochodnych, gdzie zwykle wchodzi w grę 19% podatek od kapitałów pieniężnych.…
Złożenie deklaracji podatkowej po terminie – skutki i czynny żal
- 2026-05-17
- Marcin Sądej
Złożenie deklaracji podatkowej po terminie może oznaczać nie tylko obowiązek zapłaty zaległego podatku z odsetkami, ale także ryzyko odpowiedzialności karnoskarbowej. Skutki zależą od rodzaju deklaracji, wysokości podatku oraz tego, czy urząd zdążył już wykryć naruszenie. W artykule wyjaśniamy,…
Opodatkowanie spółki cichej – PIT, ZUS i PCC
- 2026-05-10
- Marcin Sądej
Spółka cicha nie jest odrębną spółką uregulowaną w Kodeksie spółek handlowych, lecz umową zawieraną na podstawie zasady swobody umów. Mimo braku szczegółowych przepisów jej uczestnicy muszą prawidłowo rozliczyć PIT, CIT, składkę zdrowotną oraz ewentualne PCC. W artykule wyjaśniamy, jak obecnie…