Prawo podatkowe
Z prawem podatkowym warto być na bieżąco! Dlatego w tym dziale prezentujemy Państwu artykuły i porady na temat wszystkich obowiązujących w Polsce danin fiskalnych. Znajdą tu Państwo aktualności, czyli omówienia zmian w prawie podatkowym przygotowane przez naszych prawników i doradców finansowych.
Ulga 4+ dla rodzin wielodzietnych
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Ulga dla rodzin 4+ to zwolnienie z PIT dla rodziców, opiekunów prawnych i rodzin zastępczych wychowujących co najmniej czworo dzieci. Zwolnienie obejmuje wybrane przychody do limitu 85 528 zł rocznie, a limit przysługuje odrębnie każdemu uprawnionemu podatnikowi. W artykule wyjaśniamy, jakie dzieci…
Przerwanie biegu przedawnienia zobowiązania podatkowego
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Przedawnienie zobowiązania podatkowego co do zasady następuje po 5 latach liczonych od końca roku, w którym upłynął termin płatności podatku. Termin ten może jednak zostać przerwany, jeżeli organ zastosuje środek egzekucyjny i podatnik zostanie o nim zawiadomiony. W artykule wyjaśniamy, kiedy…
Minimalny podatek dochodowy CIT – kogo obowiązuje i jak go obliczyć?
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Minimalny podatek dochodowy CIT dotyczy przede wszystkim spółek i podatkowych grup kapitałowych, które wykazują stratę albo bardzo niską rentowność z działalności operacyjnej. Od 2024 r. realnie stosuje się próg 2% udziału dochodów w przychodach innych niż z zysków kapitałowych, a stawka podatku…
SLIM VAT 2 – aktualne zasady rozliczania VAT
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
SLIM VAT 2 to pakiet zmian w VAT, które nie są już zapowiedzią, lecz obowiązującymi rozwiązaniami. W praktyce najważniejsze skutki dotyczą m.in. informacji VAT-26, rozliczania WNT i importu usług, korekt odliczonego VAT oraz opodatkowania sprzedaży nieruchomości. W artykule wyjaśniamy, które zasady…
Skutki nieotrzymania PIT-11 od pracodawcy
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Nieotrzymanie PIT-11 od pracodawcy nie zwalnia pracownika z rozliczenia rocznego. Pracodawca powinien przekazać PIT-11 podatnikowi co do zasady do końca lutego, a do urzędu skarbowego do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym. W artykule wyjaśniamy, co zrobić po braku PIT-11, jak…
Zaniechanie podatku od frankowiczów – aktualne zasady
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Umorzenie części kredytu frankowego w ugodzie z bankiem może co do zasady oznaczać przychód podatkowy, ale aktualne rozporządzenie przewiduje zaniechanie poboru PIT od określonych kredytów mieszkaniowych. Zaniechanie obejmuje dochody i przychody uzyskane od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2026 r.,…
NIP dla obywatela Ukrainy – kiedy potrzebny i jak go uzyskać
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Obywatel Ukrainy, który ma PESEL i nie prowadzi działalności gospodarczej ani nie jest podatnikiem VAT, co do zasady rozlicza podatki z użyciem numeru PESEL. NIP jest potrzebny przede wszystkim wtedy, gdy osoba z Ukrainy prowadzi firmę, jest podatnikiem VAT albo występuje jako płatnik podatków lub…
Oględziny mieszkania przez urząd skarbowy – kiedy są możliwe?
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Urząd skarbowy nie ma dowolnego prawa wejścia do mieszkania podatnika. Oględziny lokalu są możliwe tylko w przypadkach przewidzianych w Ordynacji podatkowej, a przy innych sprawach podatkowych znaczenie może mieć także to, czy trzeba stosować się do interpretacji podatkowej. Tryb działania zależy od…
Praca zdalna dla zagranicznego kontrahenta – jak rozliczyć PIT?
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Polski rezydent podatkowy, który wykonuje pracę zdalną z terytorium Polski dla zagranicznego pracodawcy albo kontrahenta, co do zasady rozlicza dochód w Polsce. O miejscu opodatkowania decyduje przede wszystkim rezydencja podatkowa oraz faktyczne miejsce wykonywania pracy, a nie samo państwo…
Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu po 1 stycznia 2022 r. co do zasady nie korzysta już z dawnej półrocznej zasady, jeżeli pojazd był wykorzystywany w działalności gospodarczej. Aby sprzedaż była neutralna w PIT, trzeba zwykle odczekać 6 lat, licząc od pierwszego dnia miesiąca następującego po…
Działalność rolnicza bez gospodarstwa rolnego – PIT, VAT i podatek rolny
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Działalność rolnicza może być prowadzona także bez gospodarstwa rolnego w rozumieniu podatku rolnego. Decydujące jest to, czy faktycznie wytwarzasz produkty roślinne lub zwierzęce w stanie nieprzetworzonym albo spełniasz ustawowe warunki dla zakupionych roślin i zwierząt. W artykule wyjaśniamy,…
Sprzedaż zagranicznych obligacji a PIT
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Sprzedaż zagranicznych obligacji przez polskiego rezydenta podatkowego co do zasady rozlicza się w Polsce jako dochód z kapitałów pieniężnych w PIT-38. Podatek wynosi 19% od dochodu, czyli różnicy między przychodem ze sprzedaży a kosztami nabycia. W artykule wyjaśniamy, kiedy powstaje przychód, jak…
Podatek od zasiedzenia nieruchomości
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Zasiedzenie nieruchomości powoduje nie tylko nabycie własności, ale także obowiązek podatkowy w podatku od spadków i darowizn. Co do zasady nabywca płaci 7% podatku od podstawy opodatkowania i składa zeznanie SD-3 w terminie miesiąca od uprawomocnienia się postanowienia sądu. Wyjaśniamy, kiedy…
Nabycie spadku w rodzinie zastępczej – podatek i zwolnienie
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Osoba, która przebywa albo przebywała w rodzinie zastępczej, rodzinnym domu dziecka lub określonej placówce pieczy zastępczej, może być dla celów podatku od spadków i darowizn traktowana jak zstępny. Dzięki temu spadek po osobie tworzącej rodzinę zastępczą może korzystać ze zwolnienia podatkowego…
Metody unikania podwójnego opodatkowania w PIT
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Polski rezydent podatkowy, który uzyskuje dochody za granicą, musi sprawdzić właściwą umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Od niej zależy, czy w Polsce zastosuje metodę wyłączenia z progresją, czy metodę proporcjonalnego odliczenia. W artykule wyjaśniamy, jak działają obie metody, kiedy trzeba…
Opieka naprzemienna a rozliczenie jako samotny rodzic
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Przy opiece naprzemiennej rozliczenie PIT jako osoba samotnie wychowująca dziecko jest dziś możliwe tylko w ograniczonych sytuacjach. Aktualne przepisy wykluczają preferencję, jeżeli podatnik wychowuje co najmniej jedno dziecko wspólnie z drugim rodzicem, w tym także przy opiece naprzemiennej…
Ulga dla młodych – zwolnienie z PIT do 26. roku życia
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Ulga dla młodych to zwolnienie z PIT dla osób, które uzyskują określone przychody do dnia 26. urodzin. W 2026 r. limit zwolnienia wynosi 85 528 zł w roku podatkowym i obejmuje m.in. pracę, zlecenie, praktykę absolwencką, staż uczniowski oraz zasiłek macierzyński. W artykule wyjaśniamy, kiedy ulga…
Sprowadzenie auta z zagranicy – akcyza, stawki i zwolnienia
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Sprowadzenie samochodu osobowego z zagranicy najczęściej oznacza obowiązek rozliczenia akcyzy w Polsce. Dotyczy to przede wszystkim auta niezarejestrowanego wcześniej w kraju, przywiezionego z państwa UE albo spoza UE. W artykule wyjaśniamy aktualne stawki akcyzy, terminy złożenia AKC-US i zapłaty…
Sprzedaż akcji otrzymanych w darowiźnie – PIT i koszty
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Sprzedaż akcji otrzymanych w darowiźnie rozlicza się w PIT-38 według 19% stawki podatku od dochodu z kapitałów pieniężnych. Najważniejsze jest to, że obdarowany zwykle nie może przyjąć jako kosztu wartości akcji ani wydatków poniesionych wcześniej przez darczyńcę. Wyjaśniamy, kiedy powstaje PIT od…
Zniesienie współwłasności a podatek PIT i PCC
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Zniesienie współwłasności nieruchomości ze spłatą może wywołać skutki w PIT i PCC, ale nie każda spłata oznacza automatycznie podatek dochodowy. Kluczowe są: data nabycia udziału, wysokość spłaty, źródło nabycia nieruchomości oraz to, czy współwłaściciel otrzymuje jedynie ekwiwalent swojego udziału.…
Ryczałt ewidencjonowany – zasady, limity i stawki 2026
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych w 2026 r. nadal jest dostępny dla wielu przedsiębiorców, ale trzeba pilnować limitu 2 000 000 euro, właściwej stawki i terminu wyboru tej formy opodatkowania. W artykule wyjaśniamy, kto może korzystać z ryczałtu, kiedy traci się do niego prawo, jakie…
Cesja leasingu – skutki podatkowe dla zbywcy i nabywcy
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Cesja leasingu samochodu lub maszyny w firmie może pomóc ograniczyć bieżące koszty, ale zwykle powoduje skutki w PIT/CIT i VAT po obu stronach transakcji. Dotyczy to szczególnie odstępnego, rozliczenia dotychczasowych rat oraz limitów kosztów dla samochodów osobowych. W artykule wyjaśniamy, kiedy…
Spłata kredytu za członka rodziny a darowizna
- 2026-06-15
- Marcin Sądej
Spłata kredytu za członka rodziny nie zawsze jest darowizną. Jeżeli rodzic, małżonek albo inny krewny jest współkredytobiorcą i odpowiada solidarnie wobec banku, spłaca także własny dług, więc co do zasady nie powstaje podatek od spadków i darowizn ani obowiązek złożenia SD-Z2. Inaczej może być…
Adres w VAT-R przy braku stałego miejsca działalności
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Brak stałego miejsca wykonywania działalności w CEIDG nie wyklucza rejestracji do VAT. Osoba prowadząca jednoosobową działalność w zgłoszeniu VAT-R co do zasady podaje adres zamieszkania, a nie sam adres do doręczeń, jeżeli są to różne miejsca. W artykule wyjaśniamy, jakie dane adresowe są wymagane…
Zasady opodatkowania agroturystyki
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Agroturystyka może być zwolniona z PIT, ale tylko po spełnieniu wszystkich warunków ustawowych: chodzi m.in. o maksymalnie 5 pokoi gościnnych, budynek mieszkalny położony na terenie wiejskim w gospodarstwie rolnym oraz pobyt gości w celach wypoczynkowych. Wyjaśniamy, kiedy wynajem pokoi w…
Zagraniczna darowizna a podatek w Polsce
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Darowizna z zagranicy albo darowizna dla osoby mieszkającej poza Polską może podlegać podatkowi od spadków i darowizn w Polsce. Decydują przede wszystkim obywatelstwo, miejsce stałego pobytu, położenie rzeczy lub miejsce wykonywania prawa majątkowego, a nie sama rezydencja podatkowa PIT. W artykule…
Usługi taksówek – jaka stawka ryczałtu i VAT?
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Usługi taksówek osobowych mogą być opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych według stawki 8,5%, jeżeli przedsiębiorca spełnia ogólne warunki tej formy rozliczeń i prawidłowo wybierze ją w terminie. Osobno trzeba ocenić rozliczenie VAT. Dla usług taksówek osobowych PKWiU 49.32.11.0…
Przekazywanie córce za granicę jej pieniędzy a podatek
- 2026-06-16
- Adam Nowak
Jeżeli ojciec przesyła córce za granicę pieniądze, które cały czas należą do córki i były tylko przechowywane przez rodziców w Polsce, co do zasady nie powstaje darowizna, PIT ani PCC. Kluczowe jest jednak wykazanie, że środki nie stały się własnością rodziców i że rodzice nie mogli nimi swobodnie…
Działalność rolnicza a zwolnienie z VAT
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Rolnik ryczałtowy może korzystać ze zwolnienia z VAT dla dostawy produktów rolnych z własnej działalności rolniczej oraz dla usług rolniczych. Zwolnienie nie obejmuje automatycznie każdej innej działalności prowadzonej przez tę samą osobę. W artykule wyjaśniamy, kiedy rolnik pozostaje zwolniony z…
Nabycie spadku w Polsce przez osobę mieszkającą za granicą
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Osoba mieszkająca za granicą może mieć w Polsce obowiązki podatkowe po nabyciu spadku, jeżeli dziedziczy rzeczy położone w Polsce albo prawa majątkowe wykonywane w Polsce. Nie rozlicza się tego w PIT, lecz według przepisów o podatku od spadków i darowizn. Z artykułu dowiesz się, kiedy trzeba złożyć…
Działy specjalne produkcji rolnej – rozliczenie PIT
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Działy specjalne produkcji rolnej są opodatkowane PIT, choć pozostają szczególną formą działalności rolniczej. O tym, czy dana produkcja podlega PIT, decyduje przede wszystkim jej rodzaj oraz przekroczenie limitów z załącznika nr 2 do ustawy o PIT. W artykule wyjaśniamy, kiedy powstaje dział…
Podatek od spadku w 2026 roku – kiedy trzeba zapłacić i ile wynosi?
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Podatek od spadku nie zawsze trzeba zapłacić. Najbliższa rodzina może skorzystać z pełnego zwolnienia, ale zwykle wymaga to złożenia formularza SD-Z2 w terminie 6 miesięcy. W artykule wyjaśniamy, kiedy powstaje obowiązek podatkowy, jakie formularze trzeba złożyć, jakie są aktualne kwoty wolne i…
.jpg)
Podnajem mieszkania w TBS, podatki i zakup własnego lokalu
- 2026-06-15
- Paulina Olejniczak-Suchodolska
Podnajem mieszkania w TBS za zgodą towarzystwa oznacza obowiązek rozliczenia przychodu, najczęściej ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Nie zgłasza się osobno wyboru tej formy opodatkowania, ale trzeba terminowo wpłacać podatek i wykazać przychód w PIT-28. Zakup własnego mieszkania może mieć…
Samochód z komisu bez opłaconej akcyzy — co zrobić?
- 2026-05-16
- Adam Nowak
Kupiłeś samochód z komisu i nie możesz go zarejestrować, bo brakuje potwierdzenia zapłaty akcyzy? W takiej sytuacji najważniejsze jest ustalenie, kto jest podatnikiem akcyzy: sprzedawca, importer, nabywca wewnątrzwspólnotowy albo wyjątkowo aktualny posiadacz pojazdu. Z artykułu dowiesz się, kiedy…
Czy handel samochodami może być opodatkowany ryczałtem?
- 2026-06-15
- Marcin Sądej
Handel samochodami może być opodatkowany ryczałtem ewidencjonowanym, najczęściej według stawki 3%, jeżeli przedsiębiorca sprzedaje pojazdy w stanie nieprzetworzonym i spełnia ogólne warunki tej formy opodatkowania. Problem pojawia się przy sprzedaży części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych, bo…
Sprzedaż gruntu rolnego a PIT – kiedy jest podatek, a kiedy zwolnienie?
- 2026-06-15
- Marcin Sądej
Sprzedaż gruntu rolnego może być całkowicie poza PIT, zwolniona z PIT albo opodatkowana 19% podatkiem – zależy głównie od daty nabycia, sposobu nabycia i tego, czy grunt po sprzedaży zachowa charakter rolny. W artykule wyjaśniamy, kiedy działa pięcioletni termin, kiedy można skorzystać ze zwolnienia…
Kto i kiedy musi mieć NIP?
- 2026-06-15
- Marcin Sądej
NIP nie jest potrzebny każdej osobie fizycznej. W wielu sprawach podatkowych wystarczy PESEL, ale NIP muszą mieć m.in. przedsiębiorcy, podatnicy VAT, płatnicy podatków i składek oraz podmioty takie jak spółki. Wyjaśniamy, kiedy trzeba posługiwać się NIP, jak go uzyskać przez CEIDG albo NIP-7, kiedy…
Niezgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego – skutki, terminy i zwolnienie
- 2026-06-15
- Marcin Sądej
Niezgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego może oznaczać utratę zwolnienia podatkowego, obowiązek złożenia SD-3 i zapłatę podatku, a w razie ujawnienia darowizny dopiero w toku kontroli także sankcyjną stawkę 20%. Wyjaśniamy, kiedy trzeba złożyć SD-Z2, jak dokumentować darowiznę pieniędzy od…
Polski Ład a zmiany w opodatkowaniu najmu ryczałtem
- 2026-06-15
- Marcin Sądej
Od 2023 r. najem prywatny jest rozliczany wyłącznie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Nie można już wybrać skali podatkowej ani rozliczać kosztów uzyskania przychodu tak jak przed Polskim Ładem. W artykule wyjaśniamy aktualne stawki ryczałtu, limit dla małżonków, terminy wpłat i PIT-28 oraz…
Docieplenie ścian i fundamentów a ulga termomodernizacyjna
- 2026-06-15
- Marcin Sądej
Koszty docieplenia ścian, fundamentów, dachu, balkonów lub tarasów mogą być odliczone w ramach ulgi termomodernizacyjnej, jeżeli dotyczą budynku mieszkalnego jednorodzinnego i mieszczą się w aktualnym wykazie wydatków. W artykule wyjaśniamy, kiedy odliczenie jest możliwe, jakie dokumenty są…
Jednorazowa amortyzacja po wykupie z leasingu
- 2026-06-15
- Marcin Sądej
Po wykupie składnika z leasingu przedsiębiorca może przeznaczyć go do majątku firmowego albo prywatnego. Jeśli trafi do firmy i ma być używany dłużej niż rok, zwykle trzeba ustalić wartość początkową i rozliczyć wydatek według zasad amortyzacji. W 2026 r. jednorazowe ujęcie w kosztach jest możliwe…
Podatek od wynajmu mieszkania w Polsce przy mieszkaniu za granicą
- 2026-05-20
- Redakcja OdpowiedziPrawne.pl
Osoba mieszkająca za granicą i wynajmująca mieszkanie położone w Polsce co do zasady rozlicza ten najem w Polsce. Przy najmie prywatnym od 2023 r. obowiązuje ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, a roczne rozliczenie składa się na formularzu PIT-28. W artykule wyjaśniamy, kiedy nierezydent płaci…
Opłacanie rachunków przez lokatorów a przychód właściciela
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Jeżeli lokator korzysta z mieszkania na podstawie umowy użyczenia i opłaca wyłącznie media oraz bieżące koszty zużyte przez siebie, co do zasady nie tworzy to przychodu podatkowego po stronie właściciela. Inaczej może być wtedy, gdy lokator spłaca zobowiązania właściciela, które istniałyby…
Sprzedaż nieruchomości przez współwłaścicieli
- 2026-05-17
- Marcin Sądej
Sprzedaż nieruchomości objętej współwłasnością może wymagać rozliczenia PIT, ale obowiązek podatkowy ocenia się osobno u każdego współwłaściciela i w odniesieniu do jego udziału. W artykule wyjaśniamy, kiedy sprzedaż jest opodatkowana, kto składa PIT-39, jak wygląda rozliczenie małżonków oraz kiedy…
Wycofanie nieruchomości z firmy a sprzedaż i podatki
- 2026-05-10
- Marcin Sądej
Wycofanie nieruchomości z jednoosobowej działalności gospodarczej do majątku prywatnego co do zasady nie powoduje PIT. Podatek może pojawić się dopiero przy sprzedaży, rozliczeniu VAT albo korekcie wcześniej odliczonego podatku. Wyjaśniamy, kiedy obowiązuje 6-letni termin dla nieruchomości…
Jak rozliczyć dochody z YouTube w 2026 roku?
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Dochody z YouTube trzeba rozliczyć w Polsce, ale sposób opodatkowania zależy od tego, za co twórca otrzymuje wynagrodzenie: reklamy, współprace, licencje, sprzedaż własnych produktów czy inne świadczenia. W artykule wyjaśniamy, kiedy przychody można traktować jak najem prywatny opodatkowany…
50% koszty uzyskania przychodu a ulga dla młodych
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Osoba do 26. roku życia może korzystać z ulgi dla młodych, a przy pracy twórczej także z 50% kosztów uzyskania przychodu. Te preferencje nie działają jednak niezależnie: przychody zwolnione w ramach ulgi oraz 50% koszty autorskie mają wspólny limit 120 000 zł rocznie. W artykule wyjaśniamy, kiedy…
Przychody ze źródeł nieujawnionych – podatek 75%
- 2026-05-20
- Marcin Sądej
Przychody ze źródeł nieujawnionych to sytuacja, w której urząd skarbowy ustala, że wydatki lub majątek podatnika nie mają pokrycia w dochodach opodatkowanych albo legalnie nieopodatkowanych. W takim przypadku podatek może wynieść 75% podstawy opodatkowania. Wyjaśniamy, kiedy fiskus może zastosować…
Podatek od domku letniskowego w 2026 r.
- 2026-05-17
- Marcin Sądej
Domek letniskowy może podlegać podatkowi od nieruchomości, jeżeli spełnia ustawową definicję budynku albo jest związany z opodatkowanym gruntem. O wysokości podatku decyduje przede wszystkim konstrukcja obiektu, sposób korzystania z niego, dane z ewidencji gruntów i budynków oraz uchwała rady gminy.…
Niższy ryczałt od wynajmu dla małżonków
- 2026-05-21
- Marcin Sądej
Małżonkowie rozliczający najem prywatny ryczałtem mogą korzystać ze stawki 8,5% do limitu 100 000 zł przychodu na podatnika, a w określonych sytuacjach z limitu 200 000 zł. Wyjaśniamy, kiedy limit 200 000 zł ma zastosowanie, jak działa oświadczenie o opodatkowaniu całości przychodu przez jednego…