Prawo podatkowe
Z prawem podatkowym warto być na bieżąco! Dlatego w tym dziale prezentujemy Państwu artykuły i porady na temat wszystkich obowiązujących w Polsce danin fiskalnych. Znajdą tu Państwo aktualności, czyli omówienia zmian w prawie podatkowym przygotowane przez naszych prawników i doradców finansowych.
Kwota wolna od podatku od spadków i darowizn
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Aktualne kwoty wolne w podatku od spadków i darowizn wynoszą 36 120 zł dla I grupy podatkowej, 27 090 zł dla II grupy i 5733 zł dla III grupy. Limity te stosuje się do łącznej wartości nabyć od tej samej osoby w roku ostatniego nabycia i w okresie 5 lat poprzedzających ten rok. W artykule…
Przelew pieniędzy ze sprzedaży mieszkania na konto małżonka a podatek
- 2026-06-17
- Adam Nowak
Przelew pieniędzy ze sprzedaży mieszkania na konto małżonka co do zasady nie jest darowizną, jeżeli ma charakter techniczny albo służy przeniesieniu środków do majątku wspólnego małżonków. Nie powstaje wtedy obowiązek zapłaty podatku od spadków i darowizn ani zgłoszenia SD-Z2. Inaczej może być, gdy…
Darowizna nieruchomości obciążonej kredytem hipotecznym
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Darowizna nieruchomości obciążonej kredytem hipotecznym jest możliwa, ale wymaga aktu notarialnego i analizy podatkowej. Dla podatku od spadków i darowizn istotna jest czysta wartość nabycia, czyli wartość rynkowa nieruchomości pomniejszona o długi i ciężary, w tym hipotekę. W artykule wyjaśniamy,…
Wpłata darowizny na konto dewelopera a podatek
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Wpłata pieniędzy przez rodziców lub innych bliskich bezpośrednio na rachunek dewelopera może być dla kupującego darowizną, bo zmniejsza jego zobowiązanie wobec dewelopera. Przy darowiźnie od najbliższej rodziny zasadniczo można korzystać ze zwolnienia z podatku, ale trzeba pilnować terminu SD-Z2 i…
Sprzedaż mieszkania wykorzystywanego w działalności gospodarczej
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Sprzedaż mieszkania wykorzystywanego w działalności gospodarczej nie zawsze jest rozliczana jak sprzedaż firmowego środka trwałego. W PIT mieszkania, domy i określone prawa do lokali mieszkalnych korzystają ze szczególnego wyjątku – co do zasady stosuje się zasady sprzedaży prywatnej nieruchomości.…
Drugi próg podatkowy – od jakiej kwoty się zaczyna?
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Drugi próg podatkowy nie zależy od samego przychodu ani od wynagrodzenia brutto, lecz od podstawy obliczenia podatku. W 2026 r. stawka 32% dotyczy dopiero nadwyżki ponad 120 000 zł podstawy opodatkowania według skali. Z artykułu dowiesz się, jak ustalić tę podstawę, jakie znaczenie mają odliczenia,…
Kara za sprzedaż bez działalności gospodarczej
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Sprzedaż pojedynczych rzeczy z majątku prywatnego zwykle nie wymaga zakładania firmy. Inaczej jest, gdy sprzedaż ma charakter zarobkowy, powtarzalny i zorganizowany albo gdy przekroczysz limit działalności nierejestrowanej. W artykule wyjaśniamy, kiedy sprzedaż bez działalności może być legalna,…
Usługi na materiale powierzonym a VAT
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Usługi wykonywane na materiale powierzonym najczęściej rozlicza się w VAT jako świadczenie usług, a nie dostawę towarów. Kluczowe jest ustalenie, czy dominującym elementem transakcji jest praca usługodawcy, czy przeniesienie prawa do rozporządzania towarem. W artykule wyjaśniamy, jak zakwalifikować…
Ulga termomodernizacyjna a brak prawa własności
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Ulga termomodernizacyjna przysługuje co do zasady właścicielowi albo współwłaścicielowi domu jednorodzinnego. Samo poniesienie wydatków na dom należący do innej osoby, np. rodzica, małżonka albo wynajmującego, nie wystarczy do odliczenia. W artykule wyjaśniamy, kiedy brak prawa własności wyklucza…
Ulga na powrót – kto może skorzystać i jak ją rozliczyć?
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Ulga na powrót pozwala przez 4 kolejne lata nie płacić PIT od wybranych przychodów do limitu 85 528 zł rocznie, jeżeli podatnik przeniósł miejsce zamieszkania do Polski po 31 grudnia 2021 r. i spełnia warunki określone w ustawie o PIT. W artykule wyjaśniamy, kto może skorzystać z ulgi, jakie…
Czy zamiast paragonu można wystawić fakturę?
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Faktura może dokumentować sprzedaż, ale co do zasady nie zastępuje paragonu wtedy, gdy sprzedaż na rzecz konsumenta musi być zaewidencjonowana na kasie fiskalnej. Sprzedawca powinien najpierw ustalić, czy dana transakcja podlega obowiązkowi użycia kasy, a dopiero potem rozstrzygać, czy wystawia…
Sprzedaż nieruchomości za granicą a PIT w Polsce
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Polski rezydent podatkowy może mieć obowiązek rozliczenia w Polsce sprzedaży nieruchomości położonej za granicą, jeżeli zbycie nastąpiło przed upływem 5 lat liczonych od końca roku nabycia lub wybudowania. Wyjaśniamy, kiedy trzeba złożyć PIT-39, jak uwzględnić podatek zapłacony za granicą, kiedy…
Podział majątku firmowego po rozwodzie a VAT
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Przekazanie byłemu małżonkowi składnika majątku używanego w firmie po rozwodzie może powodować obowiązek rozliczenia VAT, ale nie w każdej sytuacji. Kluczowe jest to, czy przekazywany składnik należał do przedsiębiorstwa podatnika i czy przy jego nabyciu, imporcie lub wytworzeniu przysługiwało prawo…
Opodatkowanie zagranicznego odszkodowania
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Zagraniczne odszkodowanie otrzymane przez polskiego rezydenta podatkowego nie zawsze oznacza podatek w Polsce, ale wymaga sprawdzenia źródła świadczenia, właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz warunków zwolnienia z ustawy o PIT. Wyjaśniamy, kiedy odszkodowanie z zagranicy może być…
Import węgla w celu odsprzedaży – VAT i akcyza
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Import węgla spoza Unii Europejskiej wymaga jednoczesnego sprawdzenia przepisów celnych, VAT, akcyzy oraz ograniczeń sankcyjnych. Kluczowe znaczenie ma to, czy przedsiębiorca ma status pośredniczącego podmiotu węglowego i komu następnie sprzedaje wyroby węglowe. Wyjaśniamy, kiedy powstaje akcyza,…
Najem prywatny czy działalność gospodarcza – co wybrać?
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Najem mieszkania lub lokalu użytkowego można rozliczać jako najem prywatny albo w ramach działalności gospodarczej, ale wybór zależy głównie od tego, czy nieruchomość została powiązana z majątkiem firmowym oraz jaki sposób rozliczenia jest dla właściciela korzystny. Wyjaśniamy, kiedy najem prywatny…
Jak rozliczyć PIT z emerytury polskiej i zagranicznej?
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Emerytura z Polski i z zagranicy nie zawsze jest rozliczana w tym samym państwie. Decydują rezydencja podatkowa, właściwa umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz rodzaj świadczenia. W artykule wyjaśniamy, kiedy emeryt składa PIT w Polsce, kiedy potrzebny jest PIT-36 lub PIT/ZG, jak działa…
Zwolnienie z VAT pomocy dla Ukrainy – aktualne zasady
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Na dzień 20 maja 2026 r. nie obowiązuje już ogólna czasowa preferencja VAT 0% dla nieodpłatnych dostaw towarów i usług świadczonych jako pomoc ofiarom wojny w Ukrainie. W podatku VAT podobnej indywidualnej oceny wymagają również inne nieodpłatne lub majątkowe przesunięcia, np. podział majątku…
Rozłożenie podatku na raty w firmie – kiedy i jak złożyć wniosek?
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Rozłożenie podatku albo zaległości podatkowej na raty jest możliwe na wniosek podatnika, jeżeli przemawia za tym ważny interes podatnika lub interes publiczny. Urząd nie przyznaje ulgi automatycznie — trzeba wykazać trudną sytuację i zaproponować realny harmonogram spłaty, a przy starszych…
Dokumentowanie zakupu towarów z aukcji internetowych na ryczałcie
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Zakup towarów handlowych na aukcji internetowej przez przedsiębiorcę na ryczałcie nie musi być dokumentowany wyłącznie pisemną umową sprzedaży. Kluczowe jest posiadanie wiarygodnych dowodów zakupu, które pozwalają ustalić strony transakcji, przedmiot, cenę i datę. W artykule wyjaśniamy, jakie…
Czy każdy podmiot powiązany musi sporządzić dokumentację cen transferowych?
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Podmiot powiązany nie zawsze musi sporządzać lokalną dokumentację cen transferowych. Obowiązek powstaje dopiero wtedy, gdy występuje transakcja kontrolowana o charakterze jednorodnym i jej wartość przekracza ustawowy próg, a jednocześnie nie można zastosować zwolnienia. Wyjaśniamy aktualne progi,…
Wakacje kredytowe a własne cele mieszkaniowe
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Ustawowe wakacje kredytowe były dostępne tylko dla kredytu hipotecznego w złotych, zaciągniętego na zaspokojenie własnych potrzeb mieszkaniowych. Według stanu na 20 maja 2026 r. ustawowe okresy zawieszenia spłaty przewidziane w programie zakończyły się 31 grudnia 2024 r. W artykule wyjaśniamy, kiedy…
Składka zdrowotna przedsiębiorcy po Polskim Ładzie w 2026 r.
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
W 2026 r. przedsiębiorca nie liczy już składki zdrowotnej według dawnych, ryczałtowych zasad sprzed Polskiego Ładu. Sposób obliczenia zależy od formy opodatkowania: skali podatkowej, przy której znaczenie ma także kwota wolna od podatku, podatku liniowego, ryczałtu albo karty podatkowej.Wyjaśniamy…
Kiedy można wnioskować o umorzenie zaległości podatkowych?
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Umorzenie zaległości podatkowej jest możliwe wtedy, gdy podatek nie został zapłacony w terminie, a za ulgą przemawia ważny interes podatnika lub interes publiczny. Organ podatkowy ocenia sprawę uznaniowo, dlatego samo złożenie wniosku nie gwarantuje umorzenia. Z artykułu dowiesz się, kiedy złożyć…
Ulga na zabytki w PIT – odliczenie wydatków na remont i prace konserwatorskie
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Ulga na zabytki pozwala właścicielom i współwłaścicielom zabytków nieruchomych odliczyć część wydatków w rocznym PIT, ale od 2023 r. jej zakres jest węższy niż pierwotnie w Polskim Ładzie. Wyjaśniamy, jakie wydatki można odliczyć w 2026 r., jakie dokumenty są potrzebne, kiedy stosuje się prawa…
Ulga abolicyjna – kiedy przysługuje i ile można odliczyć?
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Ulga abolicyjna pozwala zmniejszyć podatek w Polsce od wybranych dochodów uzyskanych za granicą, ale tylko wtedy, gdy do tych dochodów stosuje się metodę proporcjonalnego odliczenia. Od rozliczenia za 2021 r. zasadniczo obowiązuje limit 1360 zł, z wyjątkiem określonych dochodów wykonywanych poza…
Blokada konta bankowego przez urząd skarbowy
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Urząd skarbowy w praktyce może doprowadzić do blokady konta, ale w trybie STIR robi to Szef KAS albo upoważniony organ KAS, a nie dowolny urzędnik. Blokada dotyczy rachunku podmiotu kwalifikowanego i służy przeciwdziałaniu wyłudzeniom skarbowym. Wyjaśniamy, kiedy można zablokować rachunek, ile trwa…
Jak opodatkować otrzymanie zachowku?
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Otrzymanie zachowku co do zasady podlega podatkowi od spadków i darowizn, ale w typowych sprawach rodzinnych można skorzystać z pełnego zwolnienia. Kluczowe jest terminowe zgłoszenie nabycia na formularzu SD-Z2. W artykule wyjaśniamy, od kiedy liczyć termin, kto może skorzystać ze zwolnienia, kiedy…
Doradztwo podatkowe online a kasa fiskalna
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Doradztwo podatkowe online świadczone na rzecz osób fizycznych zasadniczo podlega przepisom o kasach rejestrujących, ale może korzystać ze zwolnienia, jeżeli usługa jest wykonana wyłącznie zdalnie, a zapłata w całości trafia na rachunek i da się ją powiązać z konkretną usługą. W artykule wyjaśniamy,…
Wynajem nieruchomości w Polsce przez osobę mieszkającą za granicą a VAT
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Wynajem nieruchomości położonej w Polsce jest dla celów VAT rozliczany w Polsce, nawet gdy właściciel mieszka za granicą. Nie zawsze oznacza to jednak obowiązek zapłaty VAT — kluczowe są rodzaj najmu, cel korzystania z lokalu oraz ewentualne zwolnienie. W artykule wyjaśniamy, kiedy najem mieszkania…
Darowizna przez rachunek osoby trzeciej a podatek
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Darowizna pieniężna od najbliższej rodziny może korzystać ze zwolnienia także wtedy, gdy przelew technicznie wychodzi z rachunku osoby trzeciej. Kluczowe jest wykazanie, kto był rzeczywistym darczyńcą, terminowe złożenie SD-Z2 i prawidłowe udokumentowanie wpływu środków. Wyjaśniamy, kiedy taki…
Podatek od wygranej w grach i konkursach
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Wygrane w konkursach, grach i zakładach wzajemnych co do zasady są objęte 10% zryczałtowanym PIT, ale w wielu sytuacjach działa zwolnienie, np. do 2000 zł albo 2280 zł, zależnie od rodzaju nagrody i organizatora. Z artykułu dowiesz się, kto pobiera podatek od wygranej, kiedy zwycięzca nie wykazuje…
Sprzedaż nieruchomości z kredytem hipotecznym a PIT
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Sprzedaż nieruchomości obciążonej kredytem hipotecznym jest możliwa, ale sam kredyt nie decyduje o powstaniu podatku. Kluczowe są: data nabycia, cena sprzedaży, koszty nabycia oraz sposób wykorzystania pieniędzy uzyskanych ze sprzedaży. W artykule wyjaśniamy, kiedy trzeba złożyć PIT-39, dlaczego…
Faktura pro forma a odliczenie VAT
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Faktura pro forma nie jest fakturą VAT i sama nie daje prawa do odliczenia podatku naliczonego. Jest najczęściej informacją handlową, ofertą albo wezwaniem do zapłaty, a skutki podatkowe wywołuje dopiero rzeczywista sprzedaż, otrzymanie zaliczki albo prawidłowo wystawiona faktura. W artykule…
Zwolnienie z podatku na własne cele mieszkaniowe
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat od końca roku jej nabycia lub wybudowania co do zasady wymaga rozliczenia PIT-39 i może skutkować 19% podatkiem od dochodu. Podatku można jednak uniknąć w całości albo w części, jeżeli przychód ze sprzedaży zostanie przeznaczony na własne cele mieszkaniowe…
Zbycie praw do spadku a rozliczenie PIT
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Zbycie praw do spadku oznacza przeniesienie na nabywcę ogółu praw i obowiązków spadkobiercy. Jeżeli następuje odpłatnie, co do zasady powoduje przychód z praw majątkowych rozliczany w PIT-36 według skali podatkowej. W artykule wyjaśniamy, kiedy taka umowa jest dopuszczalna, dlaczego wymaga aktu…
Strata podatkowa – jak odliczyć stratę od dochodu?
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Strata podatkowa powstaje wtedy, gdy koszty uzyskania przychodów z danego źródła są wyższe niż przychody z tego samego źródła. Co do zasady można ją rozliczyć w kolejnych 5 latach, ale tylko w ramach tego samego źródła przychodów i z uwzględnieniem ustawowych limitów. W artykule wyjaśniamy, kiedy…
Zmiana konstrukcyjna pojazdu a akcyza
- 2026-06-17
- Marcin Sądej
Zmiana konstrukcyjna pojazdu na samochód osobowy może powodować obowiązek zapłaty akcyzy. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji, gdy zarejestrowany w Polsce pojazd inny niż osobowy, np. ciężarowy, specjalny albo dostawczy, po przeróbkach zmienia rodzaj na samochód osobowy. W artykule wyjaśniamy, kto jest…
Miejsce wykonywania pracy a podwyższone koszty uzyskania przychodu
- 2026-06-17
- Paulina Olejniczak-Suchodolska
Podwyższone koszty uzyskania przychodu można zastosować wtedy, gdy pracownik mieszka poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy, nie pobiera dodatku za rozłąkę i złoży pracodawcy odpowiednie oświadczenie. Przy pracy wykonywanej w różnych zakładach trzeba oceniać rzeczywiste miejsce…
Przedawnienie w KKS – terminy dla przestępstw i wykroczeń skarbowych
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Przedawnienie w sprawach z Kodeksu karnego skarbowego oznacza, że po upływie ustawowego terminu nie można już skutecznie prowadzić sprawy o przestępstwo albo wykroczenie skarbowe. Terminy zależą od rodzaju czynu, wysokości zagrożenia karą oraz od tego, czy czyn polegał na uszczupleniu albo narażeniu…
Podatek od gier hazardowych online – legalność i rozliczenie
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Wygrane z gier hazardowych online trzeba oceniać przede wszystkim przez pryzmat legalności samej gry. W Polsce legalne są tylko gry internetowe prowadzone przez uprawnione podmioty, a udział w zagranicznej grze hazardowej z terytorium RP może skutkować odpowiedzialnością karnoskarbową i przepadkiem…
Dobrowolne poddanie się odpowiedzialności przed urzędem skarbowym
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Dobrowolne poddanie się odpowiedzialności (DPO) to rozwiązanie dla sprawcy przestępstwa skarbowego lub wykroczenia skarbowego, gdy sprawa jest już prowadzona przez finansowy organ postępowania przygotowawczego, a nie ma już bezpiecznej podstawy do uniknięcia kary przez czynny żal albo samą korektę…
Ulga mieszkaniowa w podatku od spadków i darowizn
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Ulga mieszkaniowa w podatku od spadków i darowizn pozwala nie wliczać do podstawy opodatkowania czystej wartości domu, lokalu lub określonych spółdzielczych praw mieszkaniowych do limitu 110 m2 powierzchni użytkowej. To odrębna preferencja niż kwota wolna spadków i darowizn. Nie jest to automatyczne…
Działalność nierejestrowana – limit, podatki i obowiązki w 2026 r.
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Działalność nierejestrowana pozwala legalnie zarabiać bez wpisu do CEIDG, ale tylko po spełnieniu ustawowych warunków. Od 2026 r. najważniejszy jest kwartalny limit przychodu należnego – 225% minimalnego wynagrodzenia, czyli 10 813,50 zł przy płacy minimalnej 4806 zł. W artykule wyjaśniamy, kto może…
Czynny żal – kiedy chroni i jak go złożyć?
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Czynny żal pozwala uniknąć kary za przestępstwo lub wykroczenie skarbowe, ale tylko wtedy, gdy zostanie złożony we właściwym czasie i zawiera istotne okoliczności naruszenia. Nie zwalnia z zapłaty podatku, odsetek ani innych należności. Wyjaśniamy, kiedy czynny żal jest skuteczny, jak go złożyć…
Skarga o stwierdzenie niezgodności wyroku z prawem
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Skarga o stwierdzenie niezgodności wyroku z prawem to nadzwyczajny środek dotyczący prawomocnych orzeczeń sądów administracyjnych. Nie służy ponownemu rozpoznaniu sprawy, lecz uzyskaniu prejudykatu potrzebnego najczęściej do dochodzenia odszkodowania za szkodę wyrządzoną niezgodnym z prawem…
Grunty niestanowiące gospodarstwa rolnego - jaki podatek?
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Grunt rolny o powierzchni mniejszej niż 1 ha co do zasady nadal może podlegać podatkowi rolnemu. O rodzaju podatku rozstrzyga przede wszystkim klasyfikacja w ewidencji gruntów i budynków oraz to, czy grunt został faktycznie zajęty na działalność gospodarczą inną niż rolnicza. W artykule wyjaśniamy,…
Zabezpieczenie majątku podatnika przez urząd skarbowy
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Urząd skarbowy może zabezpieczyć majątek podatnika, jeżeli istnieje uzasadniona obawa, że zobowiązanie podatkowe nie zostanie wykonane. Dotyczy to zarówno zobowiązania przed terminem płatności, jak i sytuacji, gdy wysokość podatku dopiero ma zostać określona w decyzji, przy czym odrębnym…
Sprzedaż gruntów rolnych a VAT – kiedy 23%, a kiedy zwolnienie?
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Sprzedaż gruntu rolnego nie zawsze podlega VAT. Najpierw trzeba ustalić, czy sprzedający działa jako podatnik VAT w tej konkretnej transakcji, a dopiero potem sprawdzić, czy grunt jest terenem budowlanym. Jeżeli niezabudowany grunt nie jest przeznaczony pod zabudowę według miejscowego planu albo…
Dzieci z różnych małżeństw a ulga prorodzinna
- 2026-06-16
- Marcin Sądej
Rodzic może skorzystać z ulgi prorodzinnej na dzieci z różnych małżeństw lub związków, jeżeli w danym roku faktycznie wykonywał władzę rodzicielską albo spełniał inne warunki z art. 27f ustawy o PIT. W artykule wyjaśniamy, kiedy samo płacenie alimentów nie wystarczy, jak dzieli się ulgę między…